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號: /202001-00029 信息分類: 部門預決算
發布機構: 區財政局 生成日期: 2019-12-10
稱: 東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目績效評價報告(1)

東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目績效評價報告(1)

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東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目

績效評價報告







項目名稱: 東湖區綜管辦社區城市管理工作經費

項目類別: 社會事業類

項目單位: 南昌市東湖區城市綜合管理協調領導小組辦公室

評價機構: 江西優蘭德市場研究咨詢有限公司

評價年度: 2018 年度

主管部門: 南昌市東湖區人民政府(蓋章)








2019年9月10日

報告摘要

財政支出績效評價是完善財政資金分配、使用和管理體系,強化財政支出責任,加強財政支出管理,提高財政資金使用效益的重要管理方法。

為響應國家關于城市管理維護的重要精神,南昌市東湖區城市綜合管理協調領導小組辦公室(以下簡稱“東湖區綜管辦”)堅持建管并重、問題導向及精準出力的原則,基本實現城市功能日趨完善、市容環境煥然一新、城市形象穩步提升。為保證各項工作順利開展,2018年南昌市財政局和東湖區財政局分別向東湖區綜管辦下撥社區城市管理工作經費170萬元(合計340萬元),由東湖區綜管辦分別下撥至八一橋街道、豫章街道、墩子塘街道、百花洲街道、公園街道、大院街道、董家窯街道、彭家橋街道及滕王閣街道共九個街道和揚子洲鎮,用于東湖區社區城市管理工作的開展。

為了解東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目的實施情況和效果情況,以及項目資金使用的合理性和規范性,東湖區財政局特委托江西優蘭德市場研究咨詢有限公司(以下簡稱“優蘭德公司”)對“東湖區綜管辦社區城市管理工作經費”的使用及其效果實施績效評價。優蘭德公司站在第三方客觀、公正的立場上采取深度訪談、財務核查、項目資料核查、滿意度問卷等多種方式進行績效評價,其評價結果如下:



一、綜合評價結論

(一)評分結果

評價組結合科學準確的績效評價指標體系,在數據分析、財務和項目核查及深度訪談等方式的基礎上,對該項目績效進行了客觀、公正、合理、有效的評價,最終評價結果為80.5分,依據財政績效評價等級劃分,本項目績效評價等級為“良”。

圖一 東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目一級指標得分表

(二)主要結論

2018年東湖區綜管辦在各部門的大力支持下,按照社區城市管理的工作要求,結合東湖區實際情況,以集中整治和日常管理為抓手,積極開展城市管理工作,城管工作思路和工作方法(式)日趨成熟,社區城市管理秩序明顯規范有序,城市市容秩序明顯良好,城市環境衛生質量進一步優化,較為圓滿地完成了各項任務,為市民營造了舒適的人居環境,城市管理工作躍上了一個新臺階,城市管理水平進一步得到了提高和發展。

另一方面,東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目也存在專項資金管理不到位、部分財務憑證管理不規范、資金下撥不嚴謹、產出成本管理有待加強、項目年度目標不具體及項目管理制度不夠健全等問題。

二、項目實施經驗及做法、存在的問題和改進措施

(一)項目實施經驗及做法

1.重視長效管理

城市管理工作的到位與否直接關系到社會管理工作水平的高低,也是城市文明的重中之重。只有重視長效管理,才能保證居民的生活環境質量。如果僅僅為了應付檢查、通過考核而采取突擊整治或臨時處理問題的方式必然難以實現城市管理工作的目標。例如大院街道采取組織相關工作人員進行日常巡查的方式進行社區城市環境維護,一旦發現問題,及時保質保量的解決處理,做到發現一處,解決一處,從而較好的保證了城市管理工作水平。

2.嚴格要求、獎罰明確

社區城市管理工作人員的綜合素質或技能水平高低往往決定了項目管理制度的執行程度。在項目實施過程中,對相關工作人員嚴格要求能夠幫助項目更好的達到預期目標。實行社區城市管理工作責任制,出現問題視嚴重程度給予一定的懲罰或警示,以確保其能夠準確的糾正偏誤,同時也能給其他相關工作人員產生一定的引導監督作用。

3.協作配合、雙重管理

為使得東湖區社區城市管理工作有效開展、街道與社區采取雙重管理的方式能夠更好的實現項目預期目標。社區工作人員處于城市管理工作的一線,更能及時準確的了解到城市環境的實際情況與問題所在。街道工作人員負責統籌指揮、安排各社區工作任務從而進行合理調度及科學考核。當社區工作人員配置不足時,街道能夠進行及時的替補或調度,以保證工作不受阻礙。

存在的問題

財務管理不夠規范

專項資金管理不到位:評價組在核查中發現豫章街道與大院街道均未對東湖區綜管辦社區城市管理工作經費進行專項資金管理,存在專項經費與其他經費混合使用的情況。例如豫章街道新星社區的部分城市管理費用從環衛站經費中列支。該問題導致專項經費的財務監控難度加大,有效性降低,且不利于提高項目實施單位關于項目的績效意識。

部分財務憑證管理不規范:在財務核查中,評價組發現部分財務支出依據材料不完整或不規范的情況。例如:大院街道與南昌金鼎樂工貿有限公司簽訂的采購90個果殼箱合同中,未填寫簽訂日期且合同內容(交貨時間)有修改;豫章街道部分城市管理費用的原始憑證中未附社區臨時聘用的10位保潔人員身份證復印件。

資金下撥不嚴謹:個別街道財務人員對城市管理工作經費的概念及用途仍不夠清晰,出現了將城市管理工作經費與其他經費混合下撥的情況。例如:豫章街辦于2019年1月收到綜管辦社區城市管理工作經費13萬元整,并于2019年6月將該筆經費與庭院經費打捆撥付至11個社區共11.5萬元整。

產出成本管理有待加強:評價組在項目核查中發現項目實施單位存在專項經費不足以支撐城市管理工作的開展從而導致使用其他工作經費墊付的情況。例如:我們在核查中發現大院街道及豫章街道的資金使用金額均超出預算金額的5%。經費墊付的情況容易導致一系列的財務或項目問題,諸如賬務梳理或績效考核難度加大、其他工作經費項目受到影響等后果。

項目管理力度仍需加強

項目年度目標不具體:項目單位和項目實施單位均未對東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目確立具體且可衡量的績效目標。東湖區綜管辦于2017年末制定了2018年工作計劃,但僅僅初步規劃了社區城市管理工作的大致方向與內容,并未明確社區城市管理工作需達到的目標(數量或質量要求)。

項目管理制度不夠健全:東湖區綜管辦未明確轄區內社區城市管理工作相關負責人的工作職責。同時無論是專項經費的資金管理辦法或是健全的項目管理制度,項目單位均未能及時有效的建立和管理。社區城市管理是一項龐大繁雜且關乎居民生活質量的重要工作。如果沒有一套完整、科學的管理制度來支撐,將會對項目的實施產生一定的負面影響。

改進措施

1.提高財務管理的規范性

對專項經費進行專項資金管理:嚴禁將不同經費相互混合使用。專項資金的形成、建立、提取和使用都必須符合有關統一規定。對各種專項資金要單獨核算,劃清與其他開支的界限,不能互相占用;建立專項資金使用管理責任制,努力提高其使用效率。在資金的使用上,要堅持??顚S?,量入為出的原則,使各項專用資金按規定的用途使用并達到預期目的。

加強財務憑證管理:項目實施單位財務人員應明確報銷業務流程,按照規定辦理資金支付手續。支出憑證應附能夠反映支出明細內容的原始單據,并由經辦人員簽字或蓋章。財務監督人員應加強支出審核控制,全面審核各類單據,重點審核單據來源是否合法、內容是否真實完整、使用是否正確、是否符合預算及審批手續是否齊全等。

規范資金下撥流程:項目單位須避免出現專項經費與其他工作經費打捆下撥的現象,保證專項經費單獨作為一筆資金下達至用款單位。通過對相關財務人員的培訓或監督指導,做到每筆專項經費都按照規定進行下撥。

提高成本管理水平:項目成本目標責任制要落實到專人負責。成本目標確定后,要逐層分解到項目各單位,落實到每個人。項目負責人要帶頭增強降本意識,并要求各相關工作人員嚴格執行目標責任制,做好月度成本計劃工作,提高成本預算及實際成本分析質量,使項目成本處于受控狀態。

2.項目管理精細化

確立明確且可量化的項目目標:量化目標,是指用準確的數字描述規劃項目目標,即目標的具體化。粗略模糊的項目目標會對項目效果產生一定的負面影響,同時也為準確科學的績效考核帶來一定的難度。通過項目內容的把控,確定項目相關各方面的目標和各層次的目標,并對項目目標的具體內容和重要性進行梳理分析,最終確定具體可衡量的目標。

健全項目管理制度:制度是管理之法,是項目管理最重要的手段之一,同時也為項目實施單位日?;顒拥挠行нM行提供了強有力的保障。項目單位需健全項目規章制度,使之適應項目本身的特點。同時所制定的制度要能解決實際問題,體現科學性、合理性、適用性。另外還需保證制度能夠有效落實,嚴格按照制度執行,不偏不倚。













目錄

東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目績效評價報告 12

前言 12

一、項目基本情況 13

(一)項目概況 13

1.立項背景 13

2.立項目的 13

3.項目內容、執行標準和實施期限 13

4.資金使用情況 14

5.項目組織管理情況 15

(二)項目績效目標 16

1.項目績效總目標 16

2.項目年度績效目標 16

3.項目預期目標完成情況 16

二、績效評價工作情況 16

(一)績效評價目的、原則和依據 16

1.評價目的 16

2.評價原則 17

3.評價依據 17

(二)評價指標體系及評價方法 18

1.評價指標體系 18

2.各項指標定義、評價標準、評分細則 19

3.評價方法 20

(三)績效評價工作過程 20

1.成立績效評價項目小組 20

2.績效評價實施過程 21

三、績效評價指標分析情況 22

(一)項目投入指標(10分) 22

1. 項目立項規范性指標得分情況分析 22

2. 預算資金執行率指標得分情況分析 22

(二)項目過程指標(10分) 22

1.業務管理指標得分情況分析 22

2.財務管理指標得分情況分析 23

(三)項目產出指標(50分) 23

1.產出數量指標得分情況逐個分析 23

2.產出質量指標得分情況逐個分析 24

3.產出時效指標得分情況逐個分析 25

4.產出成本指標得分情況逐個分析 25

(四)項目效果指標(25分) 25

1.社會效益指標得分情況逐個分析 25

2.生態效益指標得分情況逐個分析 26

3.可持續影響指標得分情況逐個分析 26

(五)項目滿意度指標(5分) 26

項目滿意度指標得分情況分析 26

四、綜合評價結論 26

(一)評分結果 26

(二)主要結論 28

五、 績效評價結果應用建議 28

(一)評價結果與預算資金掛鉤 28

(二)財政績效結果責任制 29

(三)評價結果用于組織化 29

六、項目實施經驗及做法、存在的問題和改進措施 29

(一)項目實施經驗及做法 29

1.重視長效管理 29

2.嚴格要求、獎罰明確 30

3.協作配合、雙重管理 30

(四) 存在的問題 30

3. 財務監控的有效性有待提高 30

4. 項目管理力度仍需加強 31

(五) 改進措施 32

2. 提高財務監控的有效性 32

2.項目管理精細化 33










東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目績效評價報告

前言

財政績效評價也稱政府支出績效評價,是指運用一定的評價方法、量化指標及評價標準,對政府部門為實現其職能所確定的績效目標的實現程度、以及為實現這一目標所安排預算的執行結果進行的綜合性評價。

習近平在2018年新年賀詞中強調,要“讓人民生活更加幸福美滿”。因此,在新時代、新矛盾面前,城市的精細化管理,應該緊緊圍繞滿足人民對美好生活的需要這一核心任務,做出新的制度安排、政策創新和技術應用等,實現人財物的合理配置,著力破解不平衡不充分的矛盾,創建更加整潔、安全、干凈、有序、公正的城市環境,全面提升城市的吸引力、競爭力和內在魅力。

2018年度,為更好地貫徹國家關于城市環境管理的重要精神,保證東湖區社區城市管理工作的有序開展,南昌市財政局和東湖區財政局分別向東湖區綜管辦下撥170萬元的社區城市管理工作經費(合計340萬元)。為規范財政資金管理,積極推進預算績效管理工作,南昌市東湖區財政局特委托江西省優蘭德市場研究咨詢有限公司(以下簡稱“優蘭德”)對東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目進行重點績效評價。

一、項目基本情況

(一)項目概況

1.立項背景

城市管理工作是社會管理工作的重要內容,是城市文明的題中之義。當前,城鎮化進程加快,加強城市管理,對于提高城市發展質量、提升城市社會建設水平,具有十分重要的意義。

近年來,東湖區以建設“美麗東湖”為目標,按照“美麗南昌幸福家園”一年打基礎、兩年出形象、三年上臺階總體要求扎實推進精細化管理,努力打造居者心悅、來者心怡的城市環境,城市管理水平不斷提高,市容市貌明顯改善。東湖區綜管辦通過疏堵結合、規范管理及社會參與等措施有效促進了市容轉變,實現了由“為城管人”向“為人管城”的轉變。

2.立項目的

為保證東湖區社區的城市管理綜合整治、“美麗南昌˙幸福家園” 環境綜合整治及城市管理宣傳等各項工作的順利開展,東湖區綜管辦成立社區城市管理工作經費項目。

3.項目內容、執行標準和實施期限

項目內容為:清掃庭院樓道、清理廢棄雜物、清除亂吊亂掛、粉刷墻體墻面、清除屋頂垃圾、施劃停車泊位等社區城市管理工作。

項目執行標準:社區路面干凈整潔、無垃圾亂堆亂放、非機動車亂停亂放、樓道無雜物堆積。

項目實施周期為:2018年1月1日—2018年12月31日。

4.資金使用情況

2018年度市、區級財政各安排170萬元資金(合計340萬)用于東湖區綜管辦社區城市管理工作。項目資金由市、區財政局合計下撥340萬元至東湖區綜管辦,再由綜管辦下撥至東湖區各街道共計341萬元,各街道根據實際情況安排使用資金,共計支出3822030.77元用于社區城市管理工作。

評價組重點對大院街道和豫章街道進行了財務核查:大院街道共收到綜管辦下撥的社區城市管理工作經費25萬元,共使用37.17萬元(其中12.17萬元由其他工作經費墊付);豫章街道共收到綜管辦下撥的社區城市管理工作經費42萬元,共使用450010元(其中30010元由其他工作經費墊付)。

東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目資金的審批撥付流程如下圖所示:

圖二 東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目資金的審批撥付流程







2018年社區城市管理工作經費撥付使用明細表

街辦名稱

下撥金額(元)

使用金額(元)

彭家橋街道

480000

499397.75

大院街道

250000

371700

墩子塘街道

270000

270140

豫章街道

420000

450010

八一橋街道

280000

320485.68

董家窯街道

680000

708344.1

公園街道

220000

236123.34

滕王閣街道

330000

440035.5

百花洲街道

440000

449794.4

揚子洲街道

40000

76000

合計

3410000

3822030.77

表1 東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目資金的撥付情況

5.項目組織管理情況

東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目由東湖區綜管辦主要負責資金的下撥、項目實施過程監督以及項目實施結果的考核。區綜管辦、區城管委按季度組織人員對各街道社區環境衛生情況進行專項考核,并將考核結果與經費下撥進行掛鉤。

東湖區各下屬街道根據自身實際情況確定項目具體實施內容,通過2018年東湖區綜管辦社區城市管理工作經費的有效安排和合理使用,進一步提高城市管理的工作水平,促進城市管理工作穩步發展,美化東湖區的市容環境,提升城市文明程度。

項目組織管理情況如下圖所示:




圖三 東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目組織管理情況

(二)項目績效目標

1.項目績效總目標

建立城市長效管理機制,建設“美麗東湖”,實現“干干凈凈、整整齊齊、井然有序、和諧宜居”的目標。

2.項目年度績效目標

項目年度績效目標為:清掃庭院樓道164288處、清理廢棄雜物6646.75噸、施劃停車泊位10881處、制作公益廣告65561平方米、清理垃圾廣告706045平方米。

3.項目預期目標完成情況

2018年度東湖區下屬各街道共完成清掃庭院樓道164288處、清理廢棄雜物6646.75噸、施劃停車泊位10881處、制作公益廣告65561平方米、清理垃圾廣告706045平方米。

二、績效評價工作情況

(一)績效評價目的、原則和依據

1.評價目的

掌握東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目的資金申請撥付以及使用情況;了解東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目的產出與效果;發現項目經費使用及項目實施中存在的不足和問題,并提出有針對性、可操作的解決對策。

2.評價原則

科學規范原則??冃гu價應當嚴格執行規定的程序,按照科學可行的要求,采用定量與定性分析相結合的方法。

公正公開原則??冃гu價應當符合真實、客觀、公正的要求,依法公開并接受監督。

分級分類原則??冃гu價由各級財政部門、各級預算部門根據評價對象的特點分類組織實施。

績效相關原則??冃гu價應當針對具體支出及其產出績效進行,評價結果應當清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

3.評價依據

法律法規及政策依據;

《財政部關于印發<預算績效評價共性指標體系框架>的通知》(財預[2013]53號);

中共江西省委、江西省人民政府《關于全面實施預算績效管理的意見》(贛發〔2019〕8號);

《南昌市人民政府關于印發<南昌市財政支出績效評價管理辦法(試行)>的通知》(洪府發[2014]8號);

南昌市財政局《關于開展2018年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》(洪財辦[2019]7號);

東湖區財政局《關于開展2018年度區級部門財政項目支出績效評價工作的通知》(東財字[2019]30號);

東湖區綜管辦按照本次績效評價提供的基礎資料;

評價工作人員通過現場調查、核實等方法獲得的文件資料及錄音資料。

(二)評價指標體系評價方法

1.評價指標體系

評價小組在參考財政支出績效評價指標框架的基礎上,依據《江西省項目支出績效評價表 》,結合項目的特點、本著定量定性原則,確定了績效評價一級指標、二級指標和三級指標。

績效評價指標體系如下圖:

圖四 績效評價指標體系


2.各項指標定義、評價標準、評分細則

績效評價指標體系包括投入、過程、產出、效果及滿意度五個方面。

“投入”權重10分,下設二級指標“項目立項”及“資金落實”,主要評價項目立項的規范性及預算資金執行率;

“過程”權重10分,下設二級指標“業務管理”及“財務管理”,主要評價項目管理制度健全性及質量可控性;

“產出”權重50分,下設二級指標“產出數量”、“產出質量”、“產出時效”、“產出成本”,主要評價項目的數量和質量目標達成情況以及時效和成本的把控效果;

“效果”權重25分,下設二級指標 “社會效益”、“生態效益”及“可持續影響”,主要評價項目對于城市管理、環境整治及城市管理宣傳產生的正面影響。

“滿意度指標”權重5分,主要評價東湖區居民對轄區社區城市管理工作的滿意程度。

3.評價方法

評價組根據東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目績效評價特點和評價工作的要求,選擇比較法、公眾評判法統計計算法等方法進行績效評價分析。評價組在收集大量資料的基礎上進行定性或定量研究。






圖五 績效評價方法


)績效評價工作過程

1.成立績效評價項目小組

“優蘭德”公司依據相關文件要求,成立績效評價項目小組,具體實施東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目績效評價工作。

2.績效評價實施過程

自接到項目績效評價任務以來,評價組在前期研讀項目資料的基礎上,明確了本次績效評價的目的、方法、評價的原則、評價標準、時間安排等。具體實施過程如下:

前期準備:完成本次績效評價的前期準備工作,完成了人員組織、資料準備等一系列工作。

財務及項目核查:此次績效評價主要抽取了豫章街道與大院街道兩個街道進行財務及項目核查。評價組對東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目資金進行財務資料整理、核查,同時對收集項目所有相關證據,為后續分析及報告撰寫做好鋪墊,財務核查主要是從兩方面開展工作:一方面對專項資金支出合法性、合理性和合規性進行客觀、公正的核查,另一方面通過對資金進行梳理匯總分類,掌握貫徹實施部門工作實施進度。

滿意度調查:根據前期對相關項目資料進行整理,設計滿意度調查問卷,并進行滿意度問卷調查。

數據分析及撰寫報告:根據績效評價的原理和規范,對采集的數據進行甄別、分析和評分,并提煉結論撰寫報告。

三、績效評價指標分析情況

(一)項目投入指標(10分)

1. 項目立項規范性指標得分情況分析

東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目為延續性工作經費項目,該項目依據《南昌市東湖區人民政府辦公室抄告單》(東府辦抄字[2018]178號)成立;東湖區綜管辦于2017年末制定了2018年工作計劃,但僅僅初步規劃了社區城市管理工作的大致方向與內容,并未明確社區城市管理工作需達到的目標(數量或質量要求),故東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目預期目標不夠明確具體。根據評分標準,項目立項規范性指標得3分。

2. 預算資金執行率指標得分情況分析

東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目預算金額為340萬元,實際撥付金額為341萬元,超出預算范圍0.29%。根據評分標準,預算資金執行率指標得5分。

(二)項目過程指標10分

1.業務管理指標得分情況分析

管理制度的健全性(3分):東湖區綜管辦未明確轄區內社區城市管理工作相關負責人的工作職責。根據評分標準,管理制度的健全性指標得0分。

項目質量可控性(2分):該項目實施流程清晰合規且資料完整,同時項目實施單位在自檢的基礎上還按季度接受區綜管辦及區城管委關于社區城市管理工作的檢查監督,并形成記錄文件,資料完整。根據評分標準,項目質量可控性指標得2分。

2.財務管理指標得分情況分析

管理制度健全性(3分):東湖區綜管辦未建立該項目的專項資金管理辦法。根據評分標準,該指標得0分。

財務監控有效性(2分):評價組在財務核查中發現豫章街道與大院街道均未對東湖區綜管辦社區城市管理工作經費進行專項資金管理,且存在部分財務支出憑據遺漏或不規范的現象。例如:大院街道與南昌金鼎樂工貿有限公司簽訂的采購90個果殼箱合同中,未填寫簽訂日期且合同內容(交貨時間)有修改;豫章街道部分城市管理費用報銷原始憑證中未附社區臨時聘用的10位保潔人員身份證復印件。根據評分標準,財務監控有效性指標得0分。

(三)項目產出指標50分

1.產出數量指標得分情況逐個分析

完成清掃庭院樓道任務(5分):2018年度東湖區各下屬街道共完成清掃庭院樓道164288處,根據評分標準,該指標得5分。

完成清理廢棄雜物任務(5分):2018年度東湖區各下屬街道共完成清理廢棄雜物6646.75噸,根據評分標準,該指標得5分。

完成施劃非機動車停車泊位任務(5分):2018年度東湖區各下屬街道共完成施劃非機動車停車泊位10881處,根據評分標準,該指標得5分。

完成制作公益廣告任務(5分): 2018年度東湖區各下屬街道共完成制作公益廣告65561平方米,根據評分標準,該指標得5分。

完成清理垃圾廣告任務(5分): 2018年度東湖區各下屬街道共完成清理垃圾廣告706045平方米,根據評分標準,該指標得5分。

2.產出質量指標得分情況逐個分析

道路單位面積污染物總量(4分):評價組在項目核查中未發現道路單位面積污染物總量超過標準的情況。根據評分標準,道路單位面積污染物總量指標得4分。

非機動車停放泊位規范性(4分):評價組在項目核查中未發現非機動車停放泊位不規范的情況。根據評分標準,非機動車停放泊位規范性指標得4分。

社區生活環境管理工作驗收合格率(4分):東湖區社區生活環境管理工作全部驗收合格,且評價組在項目核查中未發現墻面粉刷后脫漆開裂或垃圾廣告清理不干凈等現象。根據評分標準,社區生活環境工作驗收合格率指標得4分。

展板、墻面及長廊等宣傳設施的規范性(3分):評價組在項目核查中未發現展板、墻面及長廊等宣傳設施不規范的情況。根據評分標準,展板、墻面及長廊等宣傳設施的規范性指標得3分。

3.產出時效指標得分情況逐個分析

社區城市管理工作完成及時率(5分):東湖區各下屬街道或社區在城市管理工作中每次竣工驗收均在規定時間內完成,根據評分標準,社區城市管理工作完成及時率指標得5分。

4.產出成本指標得分情況逐個分析

成本節約率(5分):評價組在財務核查中發現,大院街道實際收到社區城市管理工作經費25萬,實際支出37.17萬元。豫章街道實際收到社區城市管理工作經費42萬元,實際支出450010元。根據評分標準,產出成本指標得0分。

(四)項目效果指標25分)

1.社會效益指標得分情況逐個分析

城市環境整體整潔度(5分):評價組在項目核查中未發現轄區內臟亂差的現象。根據評分標準,城市環境整體整潔度指標得5分。

非機動車停放泊位覆蓋率(5分):根據隨機電訪結果顯示,東湖區居民對設置非機動車停放泊位的點位數量的滿意度達90%以上。根據評分標準,非機動車停放泊位覆蓋率得5分。

文明城市及科普知識宣傳設施知曉率(5分):根據隨機電訪結果顯示,50%以上東湖區居民知曉所在街道設有文明城市或科普知識宣傳設施。根據評分標準,文明城市及科普知識宣傳設施知曉率指標得5分。

2.生態效益指標得分情況逐個分析

分類垃圾桶覆蓋率(5分):根據隨機電訪結果顯示,東湖區居民對分類垃圾桶點位數量的滿意度為79.1%。根據評分標準,分類垃圾桶覆蓋率得3分。

3.可持續影響指標得分情況逐個分析

安全事故發生率(2.5分):2018年度東湖區未發生因社區城市管理工作不到位而造成的安全事故,根據評分標準,安全事故發生率指標得2.5分。

社區城市管理維護情況(2.5分):2018年度東湖區綜管辦未建立關于社區城市管理工作后續維護(例如如何維護粉刷后的墻面或清理后的樓道庭院)的相關制度文件。根據評分標準,社區城市管理維護情況指標得0分。

(五)項目滿意度指標(5分)

項目滿意度指標得分情況分析

評價組通過電訪方式向東湖區居民進行隨機問卷調查,經統計分析,東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目滿意度達95%以上,項目滿意度指標得5分。

四、綜合評價結論

評分結果

評價組結合科學準確的績效評價指標體系,在數據分析、財務和項目核查及深度訪談等方式的基礎上,對該項目績效進行了客觀、公正、合理、有效的評價,最終評價結果為80.5分,依據財政績效評價等級劃分,本項目績效評價等級為“良”。

圖六 東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目一級指標得分表


(二)主要結論

2018年東湖區綜管辦在各部門的大力支持下,按照社區城市管理的工作要求,結合東湖區實際情況,以集中整治和日常管理為抓手,積極開展城市管理工作,城管工作思路和工作方法(式)日趨成熟,社區城市管理秩序明顯規范有序,城市市容秩序明顯良好,城市環境衛生質量進一步優化,較為圓滿地完成了各項任務,為市民營造了舒適的人居環境,城市管理工作躍上了一個新臺階,城市管理水平進一步得到了提高和發展。

另一方面,東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目也存在專項資金管理不到位、部分財務憑證管理不規范、資金下撥不嚴謹、產出成本管理有待加強、項目年度目標不具體及項目管理制度不夠健全等問題。

績效評價結果應用建議

(一)評價結果與預算資金掛鉤

財政部門可以將績效評價結果作為以后年度編制預算和安排財政資金的重要依據,建立資金安排與績效評價結果掛鉤的機制。對績效好的部門和單位,采取獎勵、放權等措施予以激勵,對績效差的部門和單位,逐步強化問責。

(二)財政績效結果責任制

可通過簽訂績效協議來規范部門產出和效果目標,以明確績效目標而不是詳細的過程控制為導向,賦予管理者更多“責任制”下的自由裁量權;另一方面依托績效目標建立起合理的因果鏈,通過評價信息搜集、績效結果的科學評定,并據此實行獎懲,促使其改進管理。

(三)評價結果用于組織化

可將績效評價結果作為推行政府管理體制改革,特別是實現組織優化的重要依據??梢罁冃闆r決定是否繼續對該部門放松控制,下放權利。在重新審視績效評價中凸顯問題的基礎上,據此簡化冗余的政府機構及部門人員,限制并削弱官僚機構的權力,提高政府的辦事效率。

六、項目實施經驗及做法、存在的問題和改進措施

(一)項目實施經驗及做法

1.重視長效管理

城市管理工作的到位與否直接關系到社會管理工作水平的高低,也是城市文明的重中之重。只有重視長效管理,才能保證居民的生活環境質量。如果僅僅為了應付檢查、通過考核而采取突擊整治或臨時處理問題的方式必然難以實現城市管理工作的目標。例如大院街道采取組織相關工作人員進行日常巡查的方式進行社區城市環境維護,一旦發現問題,及時保質保量的解決處理,做到發現一處,解決一處,從而較好的保證了城市管理工作水平。

2.嚴格要求、獎罰明確

社區城市管理工作人員的綜合素質或技能水平高低往往決定了項目管理制度的執行程度。在項目實施過程中,對相關工作人員嚴格要求能夠幫助項目更好的達到預期目標。實行社區城市管理工作責任制,出現問題視嚴重程度給予一定的懲罰或警示,以確保其能夠準確的糾正偏誤,同時也能給其他相關工作人員產生一定的引導監督作用。

3.協作配合、雙重管理

為使得東湖區社區城市管理工作有效開展、街道與社區采取雙重管理的方式能夠更好的實現項目預期目標。社區工作人員處于城市管理工作的一線,更能及時準確的了解到城市環境的實際情況與問題所在。街道工作人員負責統籌指揮、安排各社區工作任務從而進行合理調度及科學考核。當社區工作人員配置不足時,街道能夠進行及時的替補或調度,以保證工作不受阻礙。

存在的問題

1.財務管理不夠規范

專項資金管理不到位:評價組在核查中發現豫章街道與大院街道均未對東湖區綜管辦社區城市管理工作經費進行專項資金管理,存在專項經費與其他經費混合使用的情況。例如豫章街道新星社區的部分城市管理費用從環衛站經費中列支。該問題導致專項經費的財務監控難度加大,有效性降低,且不利于提高項目實施單位關于項目的績效意識。

部分財務憑證管理不規范:在財務核查中,評價組發現部分財務支出依據材料不完整或不規范的情況。例如:大院街道與南昌金鼎樂工貿有限公司簽訂的采購90個果殼箱合同中,未填寫簽訂日期且合同內容(交貨時間)有修改;豫章街道部分城市管理費用的原始憑證中未附社區臨時聘用的10位保潔人員身份證復印件。

資金下撥不嚴謹:個別街道財務人員對城市管理工作經費的概念及用途仍不夠清晰,出現了將城市管理工作經費與其他經費混合下撥的情況。例如:豫章街辦于2019年1月收到綜管辦社區城市管理工作經費13萬元整,并于2019年6月將該筆經費與庭院經費打捆撥付至11個社區共11.5萬元整。

產出成本管理有待加強:評價組在項目核查中發現項目實施單位存在專項經費不足以支撐城市管理工作的開展從而導致使用其他工作經費墊付的情況。例如:我們在核查中發現大院街道及豫章街道的資金使用金額均超出預算金額的5%。經費墊付的情況容易導致一系列的財務或項目問題,諸如賬務梳理或績效考核難度加大、其他工作經費項目受到影響等后果。

2.項目管理力度仍需加強

項目年度目標不具體:項目單位和項目實施單位均未對東湖區綜管辦社區城市管理工作經費項目確立具體且可衡量的績效目標。東湖區綜管辦于2017年末制定2018年工作計劃,但僅僅初步規劃了社區城市管理工作的大致方向與內容,并未明確社區城市管理工作需達到的目標(數量或質量要求)。

項目管理制度不夠健全:東湖區綜管辦未明確轄區內社區城市管理工作相關負責人的工作職責。同時無論是專項經費的資金管理辦法或是健全的項目管理制度,項目單位均未能及時有效的建立和管理。社區城市管理是一項龐大繁雜且關乎居民生活質量的重要工作。如果沒有一套完整、科學的管理制度來支撐,將會對項目的實施產生一定的負面影響。

改進措施

1.提高財務管理的規范性

對專項經費進行專項資金管理:嚴禁將不同經費相互混合使用。專項資金的形成、建立、提取和使用都必須符合有關統一規定。對各種專項資金要單獨核算,劃清與其他開支的界限,不能互相占用;建立專項資金使用管理責任制,努力提高其使用效率。在資金的使用上,要堅持??顚S?,量入為出的原則,使項專用資金按規定的用途使用并達到預期目的。

加強財務憑證管理:項目實施單位財務人員應明確報銷業務流程,按照規定辦理資金支付手續。支出憑證應附能夠反映支出明細內容的原始單據,并由經辦人員簽字或蓋章。財務監督人員應加強支出審核控制,全面審核各類單據,重點審核單據來源是否合法、內容是否真實完整、使用是否正確、是否符合預算及審批手續是否齊全等。

規范資金下撥流程:項目單位須避免出現專項經費與其他工作經費打捆下撥的現象,保證專項經費單獨作為一筆資金下達至用款單位。通過對相關財務人員的培訓或監督指導,做到每筆專項經費都按照規定進行下撥。

提高成本管理水平:項目成本目標責任制要落實到專人負責。成本目標確定后,要逐層分解到項目各單位,落實到每個人。項目負責人要帶頭增強降本意識,并要求各相關工作人員嚴格執行目標責任制,做好月度成本計劃工作,提高成本預算及實際成本分析質量,使項目成本處于受控狀態。

2.項目管理精細化

確立明確且可量化的項目目標:量化目標,是指用準確的數字描述規劃項目目標,即目標的具體化。粗略模糊的項目目標會對項目效果產生一定的負面影響,同時也為準確科學的績效考核帶來一定的難度。通過項目內容的把控,確定項目相關各方面的目標和各層次的目標,并對項目目標的具體內容和重要性進行梳理分析,最終確定具體可衡量的目標。

健全項目管理制度:制度是管理之法,是項目管理最重要的手段之一,同時也為項目實施單位日?;顒拥挠行нM行提供了強有力的保障。項目單位需健全項目規章制度,使之適應項目本身的特點。同時所制定的制度要能解決實際問題,體現科學性、合理性、適用性。另外還需保證制度能夠有效落實,嚴格按照制度執行,不偏不倚。


江西優蘭德市場研究咨詢 法人代表:周水蘭

有限公司 評價人員:余濤 高艷 二〇一九年九月二十日


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